Belastingaangifte zorgt voor verrassing

Belastingaangifte zorgt voor verrassing

Ik zou willen typen “Het is weer die tijd van het jaar”, maar die zin had ik natuurlijk al gebruikt als titel voor mijn vorige post, de maandelijkse update over februari. Sterker nog, die zin blijkt helemaal niet zo origineel te zijn. Deze post is bedoeld om wat tips te geven voor de aangifte inkomstenbelasting, maar eerst wil ik een leuk toevalligheidje laten zien.

Zoals je hieronder kunt zien, heb ik die maandelijkse update ’s avonds op 1 maart gepubliceerd. En met die specifieke titel dus:

De volgende dag, op zaterdag, valt de extra dikke editie op de mat (of in dit geval in de brievenbus, zonder mat). Met allerlei extra diepgang en informatie, en begin maart staat er altijd wel meer informatie en tips over de belastingaangifte in. Ook dit jaar, geen verbazing hier, maar zoals je kan begrijpen was ik best verrast over het artikel dit jaar:

Zoals ik dus zei, wat een toevalligheid. Het was een leuke verrassing en ik werd er best vrolijk van. Ok, toegegeven, jullie hebben er niets aan natuurlijk. Of er moet toch een spoor van een glimlach te zien zijn geweest net, dan neem ik die ‘winst’.

Belangrijke data

Als je hier bent gekomen dan ben je waarschijnlijk volenthousiast in de voorbereidingen of afronding van je belastingaangifte. Voor de volledigheid geef ik toch even een overzicht van de relevante data, zodat je ziet dat je niet in de stress hoeft te schieten.

1 maart – Vanaf 1 maart kan iedereen aangifte doen. Meer dan 8 miljoen mensen gaan dit doen, dus het kan druk zijn de eerste dagen. Wacht gerust dus een weekje. Als je gewacht hebt tot dit artikel: dank!

1 april – Iedereen die voor 1 april aangifte heeft gedaan hoort voor 1 juli of ze geld terugkrijgen of moeten betalen. Geen grap, maar je ziet dat je genoeg tijd krijgt.

1 mei – Je kan aangifte doen tot 1 mei. Heb je langer de tijd nodig? Hier lees je hoe je 4 maanden uitstel kan krijgen. Je moet het uitstel wel voor 1 mei aangevraagd hebben. En het is uitstel he, geen afstel.

1 juli – Als je voor 1 april aangifte hebt gedaan dan hoor je voor deze datum of je geld terugkrijgt of moet betalen. Toi toi toi. Mocht je moeten betalen: wacht niet te lang. De belastingdienst rekent dan 7,5% rente.. Het zijn flinke beleggingen die dat kunnen compenseren..

31 augustus – Als je voor 1 mei uitstel hebt aangevraagd is dit de datum dat je je aangifte uiterlijk ingediend moet hebben. Maar als je zo lang nodig denk te hebben kan je beter hulp inschakelen.

Moet ik aangifte doen?

Het korte antwoord: Ja. Het lange antwoord: Jazeker. Het uitvoerige antwoord: Dat hangt er van af. De kwestie is dat je het pas 100% zeker weet als je het zo ongeveer daadwerkelijk gedaan hebt. Je moet namelijk aangifte inkomstenbelasting doen als je meer dan 51 euro belasting moet gaan betalen… Een andere goede en duidelijke aanwijzing is de brief van de belastingdienst. Als je te horen hebt gekregen dat je aangifte moet doen dan ontkom je er ook niet aan.

Omdat er ook een kans is dat je juist geld terug krijgt is mijn eigenlijke antwoord: doet het sowieso… Als je zo technisch onderlegd bent dat je een online blog kan lezen (nogmaals, welkom vandaag!) dan kan je tegenwoordig ook wel zelf je belastingaangifte doen. Het is een kwestie van rustig alle stappen doorlopen, bij twijfel over een antwoord ff de help bekijken of googlen, en dan komt je er zeer waarschijnlijk wel. Natuurlijk kan je ook een belastingadviseur inschakelen, of hulp zoeken bij organisaties die (gratis) hulp kunnen bieden. Via de lokale bibliotheek zou je ze denk ik wel kunnen vinden.

Maar goed, probeer het eerst eens zelf.. Als het je lukt voel je je direct een stuk machtiger, en het scheelt je weer een avondje Netflix doorploegen op zoek naar een film of serie die je én nog niet gezien hebt, én die je de moeite waard zou kunnen vinden..

Aangifte vorige jaren

Vorige jaren plaatste ik allerlei screenshotjes uit de aangifte, maar het viel me op dat die elk jaar weer praktisch hetzelfde zijn. Mocht je dat juist waardevol vinden dan vind je via deze link het artikel over de aangifte van vorig jaar. Ik ben er van overtuigd dat die je ook prima door de aangifte leidt. Stukken daarvan in ieder geval. Of je vindt deze en die van eerdere jaren via de lijst van artikelen. Dit jaar gooi ik het eens over een andere boeg.

Voor de oudgedienden onder ons, die het vorige artikel nog gelezen hebben.. Voor de dapperen onder ons die nu allebei gaan lezen.. Laat maar weten welke manier je prettiger vindt… Ik kan het hebben. Beloofd.

Vooraf ingevulde gegevens

Via de online “Mijn belastingdienst” kan je je aangifte ‘openen’. Een van de eerste dingen die je ziet is de mogelijkheid om de vooraf ingevulde gegevens te bekijken. Ook onderweg in de aangifte zie je allerlei dingen al voor je ingevuld. Maar lees het goed en sla dit vooral niet over! Print het desnoods even uit. Ten eerste is het hartstikke informatief. Ten tweede heb je de mogelijkheid om het te corrigeren. En last but not least, dit zijn de gegevens die de belastingdienst door heeft gekregen van banken, sommige crowdfunding platformen, je werkgever(s), etc.

Omdat die gegevens doorgegeven zijn kan je maar beter zorgen dat alles klopt.. Zie je een rekeningnummer staan van een buitenlandse rekening die je hebt, maar staan er geen saldo’s bij? Zoek het op in hun jaaropgaves/overzichten, en vul het goed in. Grote kans namelijk dat de belastingdienst meer informatie heeft doorgekregen dan alleen het rekeningnummer.. Kan je je het al voorstellen? Een organisatie die tegen de belastingdienst zegt: “Deze persoon heeft een rekening bij ons, en dit is het rekeningnummer. Maar we zeggen lekker niet hoeveel er op staat..”.

Als herinnering wil ik doen alsof ik een quote uit de krant herhaal, als een soort toevalligheid natuurlijk. Als zij de titel onafhankelijk kunnen verzinnen, had ik dat natuurlijk ook met deze quote gekund:

Ook onjuiste gegevens laten staan ziet de Belastingdienst als fraude en levert een boete op

Algemeen Dagblad

Disclaimer

Allereerst wil ik natuurlijk even duidelijk maken dat ik geen belastingadviseur ben, of wat voor financieel adviseur/expert dan ook. Oké, nu hoor ik verschillende van jullie al draaiend met de ogen hard “Duh!” roepen, maar het is maar even gezegd. Gebruik dit alles dus als (handige) input, en volg niets blindelings. Al klinkt het nu weer alsof ik als een of andere levenstijl-goeroe door het leven probeer te gaan. Nou ja, je snapt het wel. Ik leg het niet verder uit, anders komen we nooit tot de interessante info..

Ok, toch nog een dingetje dan. Sorry. Er zijn natuurlijk onnoemelijk veel dingen die je in de aangifte kan of moet invullen. En met onnoemelijk bedoel ik dat ik daar geen zin in heb om een uitputtend lijstje te maken. Daarom richt ik me hieronder alleen of de dingen die te maken hebben met beleggingen enzo.

Peildatum

De belastingdienst hanteert 1 januari van het betreffende jaar als peildatum. Dat betekent dat als je ergens in deze aangifte de waarde van een belegging of bankrekening moet invullen, dat nu de waarde moet zijn op 1 januari 2023.

Daarom is het ook verstandig om elk jaar op 1 januari de tijd te nemen om de waarde van al je rekeningen en beleggingen onder de loep te nemen, en goed vast te leggen. Tip: zet een (herhalende) reminder in je agenda. Noteer de totale accountwaardes, vrije bedragen, maak screenshots, doe de regendans en download de overzichten die nuttig kunnen zijn. Zie het maar als een goede mogelijkheid om te ontnuchteren op 1 januari. Als je het zo bekijkt, kan je misschien al gelijk een van je goede voornemens aftikken!

Sparen, beleggen, andere bezittingen

Sparen, beleggen, andere bezittingen. Dit zijn dus de drie onderdelen waar ik wat over kan/wil/zal schrijven. Voor informatie over inkomsten uit bijvoorbeeld werk, wonen en hypotheek, schulden enzo moet je dus ergens anders zijn. Al heb ik nog wel een handige pagina voor je als je schulden hebt.

Bank- en spaarrekeningen

Hier kan je nog wel eens een verrassing zien. Crowdfunding platformen kunnen hier namelijk ook tussen staan. Ik kwam bijvoorbeeld Mintos (het grootste crowdlending platform van Europa), Seedrs (Engels Equity platform voor durfinvesteringen), en NEO Finance daar tegen. En beleggingsplatformen zoals DEGIRO en Saxo Bank.

De reden is dat er een onderscheid wordt gemaakt dat je daadwerkelijk hebt geïnvesteerd en dat was je vrij hebt staan. Als je ongeïnvesteerd geld hebt staan bij een platform dan telt dat als bankrekening. Geld dat in uitstaande investeringen zit telt als belegging.

Het voordeel daarvan is dat daardoor dat vrije geld niet als belegging telt, en je dus een lager belastingpercentage erover betaalt. Het nadeel is dat het meer administratieve rompslomp betekent. Meer uitzoekwerk dus. Maar het kan dus schelen, als je per platform uitzoekt wat het vrije bedrag op 1 januari was, en wat de totale waarde van je account daar was. Of nog beter, noteer het op oud-/nieuwjaarsdag. Kan je ook een oliebol minder eten, scheelt ook weer moeite voor je goede voornemens.

Als je dus weet wat het vrije bedrag was bij (sommige van je) platformen dan vul je dat in bij de bankrekeningen. De rest, het geïnvesteerde bedrag, vul je later in bij de beleggingen. Let er in dat geval wel op dat je het daadwerkelijk zo splitst, en dat je dan niet bij beleggingen het totale bedrag invult. Natuurlijk is de rest van Nederland dan heel blij met je omdat je teveel belasting betaalt, maar we hoeven niet Roomser te zijn dan de paus.

Help! Ik weet niet wat er wel of niet geïnvesteerd was! Nee, dat was ik niet. Ik probeerde als voorbeeld een van jullie na te doen. Hypothetisch gevalletje natuurlijk. Geen zorgen. Als het goed is stond er sowieso maar weinig ongeïnvesteerd. In dat geval zal het niet echt uitmaken. Vul dan 0 in bij de bankrekening van dat platform (dat stond er waarschijnlijk al), en de totale accountwaarde bij de afdeling beleggingen. Staat er wel een bedrag in, laat dat dan staan en haal dat bedrag af van de totaal waarde die je bij je beleggingen noteert.

Als een platform niet vooraf bij de bankrekeningen is ingevuld kan je er van uit gaan dat je de hele accountwaarde onder “Beleggingen” moet opgeven (maar als je de cijfers al uitgesplitst hebt lijkt me het acceptabel om het afzonderlijk op te geven).

Beleggingen

Onder “Beleggingen” geef je de waarde van je investeringen op, minus de bedragen die je onder “Bankrekeningen” hebt aangegeven. Simpel he.

Stond een investeringsplatform vooraf ingevuld onder “Bankrekeningen”? Voeg dit platform dan ook toe als belegging. Als rekeningnummer kan je het nummer vermelden dat je ook bij een storting naar dat platform moet invullen als beschrijving, maar als er in je online omgeving een rekeningnummer getoond wordt kan je dat natuurlijk overnemen. Bij “Waarde op 1 januari 2023” vul je dan je totale accountwaarde in minus het bedrag dat je bij die bankrekening ingevuld had. Je wilt natuurlijk voorkomen dat je er twee keer belasting over betaalt.

Je kan vervolgens de resterende platformen hier toevoegen als beleggingen. Als omschrijving kan je de naam van het platform invullen. Bij Nummer kan je het rekening- of accountnummer invullen, of je gebruikersnaam. Het hoeft niet perse een echt nummer te zijn namelijk.

De waarde op 1 januari die je ruim een jaar geleden genoteerd had kan je nu ook invullen. En anders kan je waarschijnlijk in de online overzichten of jaaropgave van het platform terugkijken. De platformen die overblijven in de markt worden steeds professioneler, steeds vaker kan je gewoon een fiscaal overzicht downloaden of inzien.

Oninbare leningen

Het gebeurt de meesten van ons wel denk ik, je investeert in een project en vervolgens loopt dat de soep in. Het platform zal dan het uitstaande bedrag gaan proberen te vorderen, maar dat is niet altijd succesvol. Dat kan jaren duren, en al die tijd lijkt je accountwaarde hoger dan die dus in werkelijkheid is.

Meerdere lezers hebben opgemerkt dat je dit soort oninbare leningen van je totale bedrag af mag halen, als die projecten tenminste langer dan een jaar achterlopen. Het zou tenslotte zonde zijn als je daar maar belasting over zou moeten blijven betalen, terwijl je het eigenlijk zou moeten kunnen afschrijven. Het gaat alleen om het uitstaande geïnvesteerde bedrag, nog niet ontvangen rente valt hier niet onder. Mocht dit op jou van toepassing zijn kan je bevestiging en verduidelijking vragen aan een belastingadviseur.

Buitenlandse belasting

Een van de laatste vragen bij elke beleggingsrekening is of er buitenlandse belasting is ingehouden. Deze belasting kan zijn ingehouden op dividend, maar ook op ontvangen rente bij een crowdlending platform. Je ziet waarschijnlijk dat, als het van toepassing is, beleggingsplatformen zoals ING, DEGIRO, SaxoBank enzo deze gegevens al doorgeven aan de belastingdienst. Crowdfunding platformen doen dit echter nog niet, of zijn dit nog niet verplicht. Of ze doen het wel maar de belastingdienst laat het niet zien. Ik sluit niets uit.

Zoals ik al in een eerder artikel vermeldde kan je bij de Belastingdienst om een fiscale woonplaatsverklaring vragen. Je geeft dan aan voor welke landen (landen waar Nederland een belastingverdrag mee heeft gesloten). Deze verklaring kan je dan uploaden bij sommige platformen. Die platformen houden dan nog maar maximaal 10-15% bronbelasting in, het maximum wat in die belastingverdragen vermeld staat. Voor de volledigheid zal ik dat zo even hieronder herhalen.

Maar als je gaat opletten dan zal je zien dat er maar weinig zijn die bronbelasting inhouden. En het correct opgeven van je woonplaats en ‘fiscale residentie’ lijkt soms ook wel genoeg te zijn om te voorkomen dat je alle bronbelasting moet betalen. En als ze het belastingverdrag volgen dat houden ze de bronbelasting in die ze ook mogen doen, en alleen als ze meer inhouden mag je dat aftrekken bij de Nederlandse aangifte.

Mocht er behoefte aan zijn kan ik wel een pagina hier aan uitweiden natuurlijk, maar ik vermoed dus dat het voor niet veel mensen relevant is. Proof me wrong, als dat niet het geval is natuurlijk.

Buitenlandse belasting en woonplaatsverklaring

Sommige platformen zijn dus verplicht om belasting in te houden over de rente die je ontvangt. Door het opsturen van een woonplaatsverklaring (’tax residency document’) kan je zorgen dat er minder belasting wordt ingehouden.

De woonplaatsverklaring moet je apart aanvragen bij de belastingdienst. Met die verklaring geeft de belastingdienst aan dat je in Nederland belastingplichtig bent, en als een land een belastingverdrag met Nederland heeft gesloten dan zal dat land minder belasting inhouden. Meestal.

Een woonplaatsverklaring kan je aanvragen door een email te sturen naar woonplaatsverklaring@belastingdienst.nl. In de email moet je je naam, BSN nummer vermelden, en ook het verdragsland en het jaar waarvoor je de verklaring aanvraagt. Hier kan je meer informatie vinden over het aanvragen van de woonplaatsverklaring.

Binnen een paar weken ontvang je de verklaringen van de belastingdienst. Deze kan je inscannen en uploaden bij de platformen die hierom vragen.

Overige bezittingen

Als je crypto’s hebt, dan adviseer ik om deze onder ‘overige bezittingen’ in te vullen en niet onder beleggingen. Je zou kunnen zeggen dat het aardappel-aardappel is (voor de Engelssprekenden onder ons). Zolang ze maar niet als een bankrekening ingevuld staan, want dan betaal je het verkeerde percentage belasting.

Waarom dan als aparte post bij overige bezittingen? Het is apart, duidelijk zichtbaar, lekker herkenbaar voor jezelf. Of je vult het on als een aparte beleggingspost met de naam “Crypto’s” of zo.. De belasting die er over geheven wordt is hetzelfde, maar het is voor jezelf het makkelijkst als het goed herkenbaar is. Grote kans dat je tijdens de aangifte van volgende jaren hier nog eens naar kijkt.

Als je een beperkt aantal crypto-platformen hebt kan je er natuurlijk ook voor kiezen om elk platform apart als beleggingspost op te geven. Wat je ook doet, zorg dat je goed in je administratie vast legt wat de waardes waren op de peildata. Een uitdraai en/of screenshots zijn ook aan te bevelen.

Twijfel je nog of je je crypto’s op wil geven in je belastingaangifte? Doe het maar.. Er zijn weinig dingen interessanter voor de belastingdienst dan grote inkomende geldstromen op het moment dat je flinke cryptowinsten bent gaan cashen.. Alle banken helpen ook mee, waarmee ik bedoel dat ze aan de kant van de belastingdienst moeten gaan staan. Probeer dan nog maar eens een verklaring te verzinnen voor de herkomst van dat geld. En het laatste dat je wilt is een groot deel van je winst afstaan aan de samenleving in de vorm van een boete. Tenzij je allergisch bent voor geld, maar als dat het geval is moet je maar even een privéberichtje sturen. Dan stuur ik wel een Paypal linkje waar je het geld kwijt kan, opofferingsgezind als ik ben voor het groter goed..

Een foutje gemaakt?

Het kan zijn dat je er na het verzenden achter komt dat je nog wat vergeten bent of ene foutje hebt gemaakt. Geen zorgen, je kan altijd nog wat aanpassen, verbeteren, of aanvullen. Zelfs als je al een definitieve aanslag hebt gehad. Je kan daar hier meer over lezen.

Ten slotte

Ik ben een amateurbelegger die het leuk vind om zijn ervaringen te delen met iedereen, maar ik ben geen professional en ook geen belastingadviseur. Ik heb mijn best gedaan om alles zo accuraat en duidelijk mogelijk te beschrijven, maar ik kan natuurlijk niet garanderen dat er geen foutjes in geslopen zijn. Als je twijfels hebt of verduidelijking wilt hebben kan je beter langs een belastingadviseur gaan.

Aan de andere kant, mocht je er wat aan gehad hebben laat dan gerust een like of commentje achter. Je bent al zover gekomen, dan kan je net zo goed all the way gaan! En het mooiste van alles: het kost je niets. Tegelijkertijd maak je iemand er heel blij mee, en je kan er toch alleen maar mee eens zijn dat dat alle vervelendheden van een belastingaangifte compenseert?

 belasting belastingaangifte inkomstenbelasting